一、金融专业知识与实务
第一章 利率与汇率
1、利率决定论
古典理论：储蓄和投资相互作用
流动性偏好理论：货币属于外因，受中央银行直接控制。凯恩斯：预防动机、交易动机（收入相关）、投机动机（利率相关）
可贷资金理论
2、利率风险结构的理论
预期理论、分割市场理论、流动性溢价理论
3、期限相同利率不同的原因：
违约风险、流动性风险、所得税
4、汇率变动的直接影响
国际收支、外汇储备
5、期权价格的决定因素
执行价格、无风险利率、期权期限
6、本期收益率（到期收益率）
本期收益率=（利息+买卖差价）/购买价格
7、证券市场线的横轴是贝塔系数；资本市场线的横轴是标准差
8、布莱克一斯科尔斯模型的基本假定为：
（1）无风险利率r为常数
（2）没有交易成本、税收和卖空限制，不存在无风险套利机会
（3）标的资产在期权到期时间之前不支付股息和红利
（4）市场交易是连续的，不存在跳跃式或间断式变化
（5）标的资产价格波动率为常教
（6）标的资产价格遵从几何布朗运动
9、资本资产定价理论基本假设：
（1）投资者根据投资组合在单一投资期内的预期收益率和标准差来评价其投资组合
（2）投资者追求效用最大化
（3）投资者是厌恶风险的
（4）存在一种无风险利率，可以借入或借出任意数额的无风险资产
（5）税收和交易费用均忽略不计
10、预期理论表明：长期利率的波动小于短期利率的波动
（1）随着时间的推移，不同到期期限的债券利率有同向运动的趋势
（2）如果短期利率较低，收益率曲线倾向于向上倾斜;如果短期利率较高，收益率曲线倾向于向下倾斜
11、分割市场理论：收益率曲线不同的形状可由不同到期期限的债券的供求因素解释
第二章 金融市场与金融工具
1、2021年2月深交所启动中小企业板和主板合并工作；2019年6月13日，上交所科创板正式开板
2、直接融资市场是指资金需求者直接向资金供给者融通资金的市场，主要是指政府、企业等通过发行债券或股票的方式在金融市场上筹集资金
3、金融市场四要素：
主体、客体、价格、中介。主体、客体是最基本要素
4、金融市场中介机构：
评级机构、律所、会计师事务所
5、国库券市场属于货币市场；属于有价证券
6、交易所市场进行证券交易的基本方式是：
按照“价格优先、时间优先”的原则，自动撮合以确定成交价格
7、远期合约：
交易双方在合约中规定，在未来的某一确定时间以约定价格购买或出售一定数量的某种资产
8、国债期货的期限：
包括2年期、5年期、10年期
第三章 金融机构与金融制度体系
1、世界银行属于开发性金融机构
2、政策性金融机构与商业性金融机构之间最根本的区别：
在于是否以盈利为目的
3、一元式中央银行：中国、日本、印度；二元式中央银行：美国、德国
4、中央银行资本构成的结构形式主要类型：
（1）全部资本为国家所有：大多数国家
（2）国家和民间股份混合所有：日本、墨西哥、巴基斯坦、比利时、卡塔尔
（3）全部资本非国家所有：美国、意大利、瑞士
（4）无资本金：韩国
5、商业银行的组织制度包括：
单一银行制度、分支银行制度、持股公司制度、连锁银行制度
6、形成联合经营的银行组织制度被称为：
连锁银行制度
7、中央银行的组织形式（类型）主要有：
一元（单一）式中央银行制、二元（复合）式中央银行制、跨国中央银行制、准中央银行制
8、村镇银行资本要求：
乡（镇）设立，注册资本不低于100万人民币；县（市）设立，注册资本不低于300万人民币
9、小额贷款公司的主要资金来源为：
股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金
10、境内的外资银行有类型：
独资、合资、分行、代表处
11、中国银行间市场交易商协会成立于2007年9月3日，包括银行间债券市场、同业拆借市场、外汇市场、票据市场、黄金市场的自律组织
12、综合类证券公司可从事证券承销、经纪、自营三种业务
第四章 商业银行经营与管理
1、商业银行必须坚持审慎经营，所从事业务的性质、规模及所承担的风险水平应该与其：
风险管理能力相匹配
2、商业银行经营的核心是：
市场营销
3、商业银行4R/4P：
以竞争为导向的“4R”营销策略包括：关联、反应、关系、回报
以产品为导向的“4P”营销组合策略：产品、价格、渠道、促销
4、私募理财可以投资于债权类资产和权益类资产等。权益类资产是指上市交易的股票、未上市企业股权及其受（收）益权。合格投资人：
（1） 具有2年以上投资经历，且满足家庭金融净资产不低于300万元人民币，或者家庭金融资产不低于500万元人民币，或者近3年本人年均收入不低于40万元人民币
（2） 最近1年末净资产不低于1000万元人民币的法人或者依法成立的其他组织
5、将银行理财产品与银行代销的第三方理财产品相分离属于
风险隔离的“栅栏”
6、商业银行表外业务：
担保承诺、代理投融资
7、商业银行资产负债管理中，规模对称原理的动态平衡的基础是合理经济增长
8、资产负债管理的基本原理：
规模对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互补原理、利率管理原理
9、商业银行在计算资本充足率时，可以计入其资本扣减项（从核心一级资本中全额扣除）的项目是包括：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备和商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益
10、市场风险监督的指标：
累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度
11、《商业银行风险监管核心指标》的三个层次：风险水平、风险迁徙、风险抵补
反映资产负债比例指标主现在风险水这一层次上
风险水平类指标：流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标
流动性风险指：流动性比例、核心负债比例（核心负债依存度）、流动性缺口率
12、资产负债基础管理方法：缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析；前瞻性动态管理方法：情景模拟、流动性压力测试
13、资产管理理论产生于商业银行经营的初级阶段，是在“商业性贷款理论”“资产转移理论”“预期收入理论”基础上形成的
14、法定存款准备金属于资产管理
15、经济资本主要功能是：
防范风险和创造价值
16、商业银行利润总额构成包括：
营业利润、投资收益、营业外收支净额
17、商业银行在成本管理基本原则包括：
成本最低化原则、全面成本管理原则、成本责任制原则、成本管理的科学化原则
18、人力资源管理的职责主要包括：
计划、录用、保持、发展、评价、调整六个环节
19、为了提高一级资本充足率水平，商业银行可以发行普通股股票、优先股股票
第五章 证券公司与证券投资基金管理公司
1、接受客户委托，进行证券买卖，提高了交易效率，稳定了交易秩序，使交易活动得以顺利进行的是：
证券经纪商
2、证券做市商制度是指在证券市场上，由具备一定实力和信誉的证券经营法人作为特许交易商，在其愿意的水平上不断向交易者报出某些特定证券的买入价和卖出价，并在所报价位上接受机构投资者或者其他交易商的买卖要求，保证及时成交的证券交易方式
3、证券中间商不得代期货公司收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取划转期货保证金
4、封闭式基金的存续期应在：
5年以上
5、债券基金的久期越长，净值对于利率变动的波动幅度越大，所承担的利率风险越高
6、货币市场基金的投资对象：现金；1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内（含397天）的债券；期限在1年以内（含一年）的债券回购；期限在1年以内（含1年）的中央银行票据；剩余期限在397天以内（含397天）的资产支持证券
7、基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用：
包括申购费（认购费）、赎回费、基金转换费
8、基金年管理费率：
股票1.5%；指数和债券0.3%-1.0%；货币0.15%-0.33%。基金年托管费率：股票型0.25%；指数型和债券0.1%-0.25%；货币0.05%-0.1%
9、基金托管人，其净资产不低于：
200亿元人民币
10、基金托管人职责：
资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督
11、私募基金：投资范围较广、金额较大、风险较高，监管机构对投资者的资格和人数会加以限制；公募基金适合中小投资者参与
第六章 证券公司与证券投资基金管理公司
1、信托财产需要具备的条件包括：
合法性、确定性、积极性、流通性
2、向投资者传递“卖者尽责、买者自负”的理念
3、信托公司净资本不得低于人民币2亿元；净资本不得低于净资产的40%；净资本不得低于各项风险资本之和的100%
4、信托公司应当自领取营业执照之日起6个月内开业；不能按期开业的，可申请延期1次，延长期限不得超过3个月
5、信托产品的管理方式：
信托产品的现场检查、受益人大会、外派人员管理
6、信托公司的特别许可业务：
私人股权投资信托
7、信托公司会计主体是委托人，核算主体是信托财产
8、租赁服务和融资租赁的根本区别：
租赁服务的出租人承担租赁物的余值风险，融资租赁的出租人不承担租赁货物的余值风险
9、申请设立金融租赁公司，从业人员具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%
10、金融租赁公司最主要的盈利模式是：
债权收益
11、金融租赁公司不担风险的融资租赁业务主要是：
委托租赁
12、金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的50%；对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%
13、金融租赁公司的资产方（主要是应收融资租赁款）与中央银行确定的贷款基准利率挂钩，而负债方（主要是“银行借款”）则是基于上海银行间同业拆放利率（Shibor）加点确定
14、金融租赁公司的发起人包括在中国境内注册的具有独立法人资格的商业银行；在中国境内注册的、主营业务为制造适合金融租赁交易产品的大型企业；在中国境外注册的具有独立法人资格的商业银行；在中国境外注册的融资租赁公司以及银保监会认可的其他发起人
15、信托受托人不能是唯一受益人；家族信托的委托人不得为唯一受益人
第七章 金融工程与风险管理
1、交割额=[（市场利率-协议利率）×本金×（用款期限/360）]/[1+市场利率×（用款期限/360）]
2、金融产品的定价基本假设包括：
（1）市场不存在摩擦，即没有交易费用和税收
（2）市场参与者能以相同的无风险利率借入和贷出资金
（3）不考虑对手违约风险
（4）允许现货卖空行为
（5）市场不存在套利机会，计算的理论价格即无套利均衡价格
（6）可以买卖任意数量的资产
3、影响期权价值的因素：
资产价格、执行价格、标的资产的波动率、无风险利率、到期期限五个因素
4、看是否存在内在价值，期权可分为：
实值期权、虚值期权、平价期权
5、期权的时间价值：
是期权有效期间标的资产价格变动所带来的收益
6、全面风险管理的架构的三个维度是：
（1）企业目标：包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标等四个目标
（2）风险管理的要素：包括内部环境、环境设定、时间识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控等八个要素
（3）企业层级：整个企业、各职能部门、各条业务线、下属子公司
7、巴塞尔协议Ⅲ对巴塞尔协议Ⅱ的发展和完善主要体现在以下方面：
（1）重新界定监管资本
（2）强调对资本的计量
（3）提高资本充足率
（4）设立“资本防护缓冲资金”
（5）引入杠杆率监管标准
（6）增加流动性要求
（7）安排充裕的过渡期
8、市场风险控制的方法包括：限额管理、风险对冲、经济资本配置；商业银行常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额、止损限额和敏感度限额；市场风险对冲包括表内对冲和表外对冲
第八章 货币供求与货币均衡
1、费雪方程是强调货币的交易手段功能，是宏观分析，侧重于商品交易量对货币的需求，重视货币支出的数量和速度，侧重于货币流量分析；剑桥方程式强调货币作为一种资产的功能，是微观分析，从用货币形式保有资产量的角度研究货币需求，重视存量占收入的比例，有人称之为现金余额说；凯恩斯的货币需求函数非常重视利率的主导作用，认为利率的变动直接影响就业和国民收入的变动，最终必然影响货币需求量
2、弗里德曼（恒久收入）认为人们对货币的需求是稳定并且可预测的，因而货币政策选择单一规则；凯恩斯（预防动机、交易动机、投机动机）认为货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而不稳定，货币政策应“相机行事”
3、货币政策传导变量：
凯恩斯主义认为应是利率，货币主义认为应是货币供应量
4、高能货币的一个典型特征时能随时转化为存款准备金；基础货币包括流通中货币和存款准备金
5、现金比率与货币乘数成反比例变动，公式：现金/流动性负债
6、货币乘数=（漏损率+1）/（漏损率+准备金率）；存款乘数=1/（漏损率+准备金率）；漏损率=现金/存款
7、准货币等于：
M2-M1
8、IS曲线（商品市场）：右边代表商品供给过多；LM曲线（货币市场）：右边代表货币需求过多
9、在完全市场经济条件下，货币均衡的机制是：
利率
10、奔腾式通货膨胀：
物价总水平上涨率在两位数以上，且发展速度很快
11、货膨胀目标制实施的条件包括：
中央银行的独立性、货币政策的高度透明度、利率的市场化、浮动汇率制
12、通货紧缩标志：
物价下降、经济下降
13、通货膨胀时，供给学派主张采用的政策措施是积极的供给政策：
（1）减税（即降低边际税率），可同时降低失业率和增加产量
（2）削减社会福利开支，激发人们的竞争性和个人创造性
（3）适当增加货币供给，会降低利率，增加投资和产量
（4）精简规章制度，给企业松绑，减少政府对企业活动的限制
14、中期借贷便利：2014年9月中国人民银行创设，向符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行提供中期基础货币。中期借贷便利以质押方式发放，合格质押品包括国债、中央银行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券
第九章 中央银行与金融监管
1、货币政策是调节社会总需求的政策
2、直接信用控制工具包括：贷款限额、利率限制、流动性比率、直接干预；间接信用控制的货币政策工具包括：道义劝告；窗口指导
3、货币供应量作为货币政策中介指标的主要不足是：
可控性欠佳
4、增加货币供给，能导致国民收入增长加大的组合是：
投资的利率弹性大，货币需求的利率弹性小
5、作为货币政策工具，存款准备金率作用于经济的途径是：
对货币乘数的影响、对超额准备金的影响、宣示效果
6、商业银行杠杆率要求高于4%，巴塞尔协议要求高于3%
7、实际控制证券公司超过5%以上的股权的，须经中国证券监督管理委员会批准
8、银行业监管的基本方法有三种，即市场准入、非现场监管和现场检查
9、银行业监管的基本方法有两种，即非现场监督和现场检查。如果从银行的整体风险考虑，还应包括并表监管。现场检查内容一般包括合规性和风险性检查两个大的方面，合规性检查永远都是现场检查的基础。合规性是指商业银行在业务经营和管理活动中执行中央银行、银行监管机构和国家制定的政策、法律的情况；风险性检查一般包括其资本的真实状况
10、我国对银行机构的财务监管主要是分析：
收入的来源和结构、支出的去向和结构和收益的真实状况
11、商业银行收益合理性的监管指标包括：
成本收入比（35%，包括折旧则45%）、资产利润率（0.6%）、资本利润率（11%）
12、现场检查形式包括实地审核、察看、取证、谈话
第十章 国际金融管理
1、既调节经常账户收支也调节资本账户收支的政策是：
货币政策
2、国际收支逆差会导致通货紧缩
3、在国际收支逆差时，可以采取向国际货币基金或其他国家争取短期信用融资的措施或直接动用本国的国际储备
4、经常账户反映的是居民与非居民之间：
货物、服务、初次收入和二次收入的流量
5、根据不同账户的状况，国际收支不均衡分为经常账户不均衡、资本与金融账户不均衡与综合性不均衡；根据产生的原因，国际收支不均衡分为收入性不均衡、货币性不均衡、周期性不均衡与结构性不均衡
6、在国际储备结构管理中，力求降低软币的比重，提高硬币的比重，是着眼于：
外汇储备货币结构的优化
7、牙买加体系的内容有：
浮动汇率制合法化、黄金非货币化、扩大特别提款权的作用、扩大对发展中国的融资
8、纽约型离岸金融中心的特点是：
在管理上对境外货币和境内货币严格分账
9、国际复兴开发银行获准在中国发行特别提款权计价债券，该债券属于：
欧洲债券
10、一国货币可兑换主要是指：
经常项目可兑换
11、我国外债管理实行：
计划管理制度
12、债务国控制外债总量的警戒线：
20%的负债率、100%的债务率、25%的偿债率和25%的短期债务率
13、在我国，负责1年期以上的中长期外债管理的是：
发改委
14、我国外债的总体结构特征包括：
（1）在外债期限结构上，短期债务率偏高
（2）在外债债务人结构上，中资金融机构债务占比略高于外商投资企业和外资金融机构
（3）在外债币种结构上，美元占比偏高
（4）在外债投向结构上，主要投向第二产业
15、经常性交易包括：
（1）所有同外贸和其他经常性业务（其中包括服务）以及正常的银行短期信贷业务相关的支付
（2）应付贷款利息和其他投资净收益的支付
（3）数额不大的偿还贷款本金的或摊提直接投资折旧的支付
（4）数额不大的家庭生活费用汇款
16、全口径外债包含两个部分：
第一部分是以外币表示的对外债务；第二部分是直接以人民币形式存在的外债
17、出现国际收支顺差时，可以采用松的财政政策和或者松的货币政策；可以采用本币法定升值或升值的政策，也可以放宽乃至取消对外贸管制和外汇管制
综合模拟练习
1、网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，6个月内不得参与新股、可转换公司债券、可交换公司债券申购
2、2015年，中国人民银行对商业银行等金融机构不再设置存款利率浮动上限
3、成熟的股票发行市场较多采用：
注册制发审方式
4、绝对估值法是着眼于企业未来的经营业绩，通过估算企业未来的预期收益并以适当的折现率折算成现值，借以进行企业估值的方法
5、债券价格与到期收益率的关系是：
反向变动
6、按照可贷资金理论，借贷资金的需求来自某期间投资流量和该期间人们希望保有的货币金额；借贷资金的供给来自于同一期间的储蓄流量和该期间货币供给量的变动
7、测度国际储备总量是否适度的经验指标是：
（1）国际储备额与国民生产总值之比一般为10%
（2）国际储备额与外债总额之比一般在30%-50%
（3）国际储备额与进口额之比一般为25%，如果以月来计量，国际储备额应能满足3个月的进口需求
8、银行三性原则：安全性是前提，流动性是条件，效益性是目的
9、财政政策对国际收支可以产生：
需求效应和价格效应
10、融资租赁合同中，出租人的义务包括：
购买租赁物、及时支付货款
11、常备借贷便利（SLF）是货币政策工具，其主要特点是：
（1）由金融机构主动发起，金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利
（2）常备借贷便利是中央银行与金融机构“一对一”交易，针对性强
（3）常备借贷便利的交易对手覆盖面广，通常覆盖存款金融机构
12、金融债券包括政策性金融债券、商业银行债券、财务公司债券、证券公司债券、金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券、保险公司次级债务、资产支持证券等
13、政策性金融性质：
有偿性、效益性、安全性
14、中央银行投放基础货币的渠道主要包括：
（1）对商业银行等金融机构的再贷款
（2）收购黄金、外汇等储备资产投放的货币
（3）通过公开市场业务等投放货币
15、资产安全性监管的重点是：
银行机构风险的分布、资产集中程度、关系人贷款
16、物价指数数值小于1代表：
通货紧缩
17、流动性陷阱会造成：
通货紧缩
18、若一国或某一货币区的居民可以在国际收支的所有项目下，自由地把本国货币与外国货币相兑换。则该国实现了：
货币完全可兑换
19、基础货币的构成虽然比较复杂，但都是由中央银行的资产业务供给出来的
20、银行的风险补偿方法有：合同补偿、保险补偿、法律补偿。从风险管理的角度，商业银行参加存款保险属于：
风险补偿
21、国际储备的主要功能包括：
弥补国际收支逆差、稳定本币汇率、维持国际资信和投资环境
22、封闭式基金的交易价格主要受二级市场供求关系的影响。开放式基金的买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响
23、集合资产管理计划的投资者人数：
2-200
24、证券公司申请中间介绍业务资格时，公司总部至少有5名、拟开展中间介绍业务的营业部至少有2名具有期货从业人员资格的业务人员
25、短期融资券的最长期限为365天
26、债券具有以下特征：
偿还性、流动性、收益性、优先受偿性
27、资产管理主要由：
贷款管理、债券投资管理、现金资产管理
27、在英国债券市场发行的以英镑计价的外国债券称为：
猛犬债券
28、政策性金融机构的职能包括：
倡导性职能、选择性职能、补充性职能、服务性职能
29、中央银行职能包括：
发行的银行、政府的银行、银行的银行、管理金融的银行
30、我国金融市场基础设施统筹监管范围包括金融资产登记托管系统、清算结算系统(包括开展集中清算业务的中央对手方)、交易设施、交易报告库、重要支付系统、基础征信系统等六类设施及其运营机构
31、我国商业银行的现金资产包括：
库存现金、存放在中央银行款项、存放同业、其他金融机构款项
32、一级资本= 核心一级资本+其他一级资本 = 实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润+一般风险准备+优先股
33、中央银行改变基础货币主要有三种途径：
（1）变动其储备资产，在外汇市场买卖外汇或贵金属
（2）变动对政府的债权，进行公开市场操作，买卖政府债券
（3）变动对商业银行的债权，对商业银行办理再贴现业务或发放再贷款
34、债转股专项债券主要用于银行债权转股权项目；允许以公开或非公开方式发行债转股专项债券；债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70%
35、2014年4月，中国人民银行创设抵押补充贷款，为开发性金融支持棚改提供长期稳定、成本适当的资金来源
36、保险公司所筹集的资金除保留一部分应付赔偿所需外，其余部分则作为长期性资金主要投资于政府债券和公司股票、债券，以及发放不动产抵押贷款、保单贷款等
37、不良资产率，即不良资产与资产总额之比，不得高于4%；不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%；单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%；单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%；全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不得高于50%
38、根据信托利益归属的不同，信托可分为自益信托和他益信托
39、注册制下的科创板、创业板在集合竞价和连续竞价阶段之外，也适用盘后定价交易
40、私人银行客户是指金融净资产达到600万元人民币及以上的商业银行客户
41、公开发行股票数量在2000万股（含）以下且无老股转让计划的，应当通过直接定价的方式确定发行价格
42、首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%；发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%
43、影响存款经营的因素很多，主要包括：
支付机制的创新、存款创造的调控、政府的监管措施
44、纵向并购是并购企业的双方或多方之间有原料生产、供应和加工及销售的关系，分处于生产和流通过程的不同阶段，是大企业全面控制原料生产、销售的各个环节，建立垂直结合控制体系的基本手段。其主要目的是组织专业化生产和实现产销一体化
45、簿记方式又称累计订单定价方式，是指主承销商通过对拟首次公开发行股票企业的全面、深入研究，先确定新股发行价格区间，通过召开路演推介会，征集需求量与需求价格信息建立簿记，绘出需求曲线，然后对发行价格进行修正，最后确定发行价格，承销商自由分配股份并对后市给予支持的新股发行方式。此种定价方式下，承销商具有较大的定价和分配销售新股主动权
46、根据弗里德曼的货币需求函数，物价上涨意味着货币贬值、通货膨胀，那么持有货币意味着损失，所以货币和物价两者成反向变动
47、在金融宏观调控中，货币政策的传导和调控要经历：
金融领域和实体经济领域
48、基础货币又称高能货币、强力货币或储备货币，是非银行公众所持有的通货与银行的存款准备金之和
49、资本不足的商业银行是指：
核心资本充足率不足4%，总资本充足率不足8%
50、根据购买力平价理论，低通货膨胀的国家的货币购买力较强，会升值
51、过调节货币和信贷的供给影响货币供应量，进而对经济活动的各个方面都产生影响是：
公开市场操作通
52、在汇率制度中，管理浮动的本质特征是：
官方或明或暗地干预外汇市场
53、中国外汇交易中心采用的组织形式是：
会员制
54、单一银行制度作为商业银行的一种组织形式，既有优点，也有缺点。主要表现在：
（1）防止银行的集中和垄断，但限制了竞争
（2）降低营业成本，但限制了业务创新与发展
（3）强化地方服务，但限制了规模效益
（4）独立性、自主性强，但抵御风险的能力差
55、各种债券工具由于交易费用、偿还期限、是否可转换等方面的不同，变现所需要的时间或成本不同，流动性也就不同
56、如果IS、LM和BP曲线存在共同的交点，则在该点上各曲线所代表的子市场同时处于均衡状态。这些子市场有：
货币市场、外汇市场、商品市场
57、按照出资方式，并购可以分为：
用现金购买资产、用现金购买股票、用股票交换股票（交换发盘）
58、我国货币政策目标实际上是以防通货膨胀为主的多目标制。在保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长的规定下有很大的相机抉择的余地
59、爬行式通货膨胀是指价格总水平上涨的年率不超过2%-3%，并且在经济生活中没有形成通货膨胀的预期。温和式通货膨胀是价格总水平上涨比爬行式高，但又不是很快，具体百分比没有一个统一的说法
60、核心负债比例即核心负债与总负债之比，不应：
低于60%
61、骆驼评级制度的内容包括：
资本、资产质量、管理、收益、流动性、市场敏感性
62、国际金融租赁属于外债
63、通货紧缩治理的政策措施：
（1）扩张性的财政政策，主要包括减税和增加财政支出
（2）扩张性的货币政策，包括扩大中央银行基础货币的投放、适当下调利率和存款准备金等
（3）加快产业结构调整
（4）其他措施
64、远期合约是一种非标准化的合约类型，没有固定的交易场所。这既使得远期合约拥有自由灵活的优点
65、不以营利为目的的人担任受托人的信托是：
民事信托
66、中国人民银行接受政府委托管理国库是：
负债业务
67、汇率风险细分为：
交易风险、折算风险、经济风险
68、基金资产的会计核算由：
基金管理人承担
69、基金管理人的主要收入来源是：
基金管理费
70、经营管理费用，指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用，包括：
员工工资、电子设备运转费、保险费等
71、负责制定和实施人民币汇率政策的是：
人民银行
72、证券公司有四个基本功能：
资金供求媒介、构造证券市场、优化资源配置和促进产业集中
73、我国利率市场化改革的总体思路为：
先放开货币市场利率和债券市场利率，再逐步推进存、贷款利率的市场化。其中，存、贷款利率市场化按照先外币、后本币；先贷款、后存款；先长期、大额，后短期、小额的顺序进行
74、银行业市场准入监管的内容有：
审批注册机构、审批注册资本、审批董事和高级管理人员的任职资格、审批业务范围
75、审慎评估体系MPA从以下七大方面对金融机构的行为进行多维度的引导：
资本和杠杆情况、资产负债情况、流动性情况、定价行为、资产质量情况、跨境融资风险情况、信贷政策执行情况
76、金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过：
资本净额的100%
77、金融租赁公司可以发行金融债券融资，可以吸收非银行股东3个月(含)以上定期存款，经营正常后可进入同业拆借市场，可以向金融机构借款
78、融资租赁每期租金的多少，一般取决于以下三个因素：
设备原价及预计残值、资金成本、租赁手续费
79、不良资产率公式：
不良资产与资产总额之比
80、商业银行常用的风险管理策略主要包括以下六种：
风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿
81、澳大利亚采取的监管模式是：
双峰式统一监管
82、金融工具的性质包括：
期限性、流动性、收益性和风险性
83、商业银行不持有基础货币就不能创造信用
84、货币政策对该国国际收支可以产生：
需求效应、价格效应、利率效应
85、信托文件必须载明的事项包括：
信托目的，委托人、受托人、受益人，信托财产，受益人取得信托利益的方式
86、确定国际储备总量时依据的因素包括：
是否是储备货币发行国、经济规模与对外开放程度、国际支出的流量、外债规模、短期国际融资能力、其他国际收支调节政策措施的可用性与有效性、汇率制度
87、某国总需求和总供给处于基本平衡状态，但一定时期内农产品成本上升、价格上涨，并引发他部门价格全面上涨。这种情形属于：
结构性通货膨胀
88、商业银行应按照税后利润的10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积金已达到注册资本的 50%时可不再提取
89、二元制中央银行一般是实行联邦制的国家所采用，如：
美国、德国
90、常备借贷便利是全球大多数中央银行都设立的货币政策工具，其主要特点是：
由金融机构主动发起、“一对一”交易、交易对手覆盖面广、期限为1-3个月
91、首次公开发行股票在4亿股以上的，发行人及其承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权
92、商业银行法定盈余公积弥补亏损和转增资本后的剩余部分不得低于：
注册资本的25%
93、同一资产管理人管理的全部特定客户委托财产投资于一家公司发行的证券，不得超过：
该证券的10%
94、证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过：
证券公司注册资本的30%
95、发行的银行的基本职能：
发行货币，保持货币供给与流通中货币需求的基本一致；控制信用规模，调节货币供给量；印刷、铸造或销毁票币，调拨库款，调剂地区间货币分布、货币面额比例
96、预期利率下降，说明现在利率较高，现在债券价格低，将来债券价格升高，投资者的选择是多买债券，少存货币
97、在弗里德曼货币需求函数模型中，影响实际货币需求的机会成本变量是：
恒久收入
98、央行公开市场缺点是：
时滞长
99、投资银行一词具有四层含义，其中机构层次对应投资银行，行业层次对应投资银行业，业务层次对应投资银行业务，学科层次对应投资银行学
100、信托公司注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为：
3亿元人民币或等值的可自由兑换货币
101、根据缺口分析法，若某商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债，则在利率下降的情况下，该银行的利差收益会：
缩小
102、基金运营服务是基金投资管理与市场营销工作的后台保障，通常包括基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务
103、现代租赁起源于20世纪50年代的：
美国
104、世界银行的宗旨是：对用于生产目的的投资提供贷款或贷款担保，以协助成员方的复兴与开发，鼓励不发达国家的生产和资源开发；鼓励国际投资，促进成员方国际贸易的平衡发展等
105、我国证券公司承销证券，应采用包销或者代销方式
106、首次公开发行股票，网下投资者须具备丰富的投资经验和良好的定价能力，遵守中国证券业协会的自律规则。网下投资者参与报价时，应当持有：
一定金额的非限售股份或存托凭证
107、将信托公司分为创新类（A＋、A－），发展类（B＋、B－）和成长类（C＋、C－）三大类六个级别
108、通货膨胀的成因包括：
需求拉上、成本推进、供求混合作用和经济结构变化
109、布雷顿森林体系规定的黄金定价是：
每盎司35美元
110、2019年8月，中国人民银行完善贷款基础利率形成机制后，贷款基础利率的期限品种是：
1年期和5年期以上两个期限品种
111、我国发行金融债券必须是政策性银行，且全部采用市场化招标方式
112、有现金收益资产的远期价格公式为：Ft=（价格-收益）e^（期限*无风险利率）
113、权益类理财产品投资于权益类资产的比例不低于：
80%
114、欧洲中长期贷款的主要形式有银团贷款和双边贷款，其中，除银团贷款这种典型形式外，金额较低、期限较短的中期贷款一般只由一家银行提供，这种形式的贷款被称为双边贷款，或独家银行贷款
115、人民银行制定银行业和保险业审慎监管与行为监管规则；中国银保监会依法依规任命银行、保险业高级管理人员
116、货币市场上最受欢迎的短期信用工具是：
银行承兑汇票
117、平均流动率指标是指资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，如果平均流动率大于1，表示资产运用过度；反之则表示资产运用不足
118、自2020年3月1日起，存量浮动利率贷款定价方式转换为以贷款基础利率为定价基准加点形成，贷款基础利率对贷款定价的引导作用将逐渐增强
119、资本账户显示的是居民与非居民之间非生产非金融资产和资本转移的贷方分录及借方分录。它记录非生产非金融资产的取得和处置，例如，向使馆出售的土地、资本转移等，也就是一方提供用于资本目的的资源，但该方没有得到任何直接经济价值回报
120、宏观审慎政策以防范系统性金融不稳定为目标，重点针对金融体系的顺周期现象实施：
逆周期式的调节
121、在同业拆借市场交易的是：
超额存款准备金
122、作为新型货币政策工具，TLF表示：
临时流动性便利
123、现代商业银行管理的基础和核心是：
资产负债管理
124、目前银行间市场的交易类型有现券、回购、远期、互换等，T+1或T+0；目前交易所市场的交易类型有现券、回购；商业银行柜台市场的交易类型有现券，T+0
125、根据衡量货币价值的需要，汇率可以划分为：
实际汇率、名义汇率、有效汇率
126、在具体实践中，实施通货膨胀目标制应具备以下几个基本的前提条件：
（1）必须将价格稳定作为货币政策的首要目标
（2）中央银行具有较强的独立性
（3）中央银行在执行货币政策时具有较强的责任性和高度的透明度
（4）能够对通货膨胀目标或目标区间进行合理确定，并对通货膨胀率进行精确预测
（5）金融体系发展比较完善，实现了利率的市场化和汇率的浮动制
127、商业银行采取了以追求顾客满意为目标的“4C”营销组合策略，即：
消费者（Consumer）、成本（Cost）、便利（Convenience）、沟通（Communication）
128、治理通货膨胀的从严的收入政策包括：
（1）工资—物价指导线
（2）以税收为基础的收入政策
（3）工资—价格管制及冻结
129、政府发行公债后，可以利用“挤出效应”减少民间部门的投资和消费，抑制社会总需求
130、公开发行股票数量在4亿股以上的，有效报价投资者的数量不少于20家； 4亿股以下的有效报价投资者的数量不少于10家
131、我国证券交易所的组织形式是：
会员制
132、无论是扩张性的财政政策还是扩张性的货币政策，其作用都是有限的。因此，要治理通货紧缩，必须对产业结构进行调整，主要是推进产业结构的升级，培育新的经济增长点，同时形成新的消费热点
133、Shibor是上海银行间同业拆放利率，不属于国际货币市场上有代表性的同业拆借利率
134、决定汇率长期变动的因素是：
物价变动
135、商业银行的管理是对其开展的各种业务活动的：
控制与监督
136、商业银行信贷业务与投资银行业务领域的界限：
日益融合
137、信用风险缓释功能体现为：
违约概率、违约损失率或违约风险敞口的下降
138、信托市场的需求主体是需要通过信托方式进行财产转移和财产管理的人，即信托的委托人，主要包括个人和机构两大类
个人的信托需求主要包括：个人财产管理信托、婚姻家庭信托、子女保障信托、遗产管理信托和养老保障信托等
机构的信托需求主要包括：资产管理信托、股权代持信托、表决选举权信托等
139、根据《信托公司净资本管理办法》的规定，净资本不得低于：
净资产的40%
140、国际收支均衡与否的界定依据是：
自主性交易收支是否均衡
141、互联网金融模式分为六大模式：
互联网支付、网络借贷、股权众筹融资、互联网基金销售、互联网保险、互联网信托和互联网消费金融
142、首次公开发行定价方式是指在估值的基础上对新股定价和以一定的方式将股票销售给投资者的整个机制和过程。京东在纳斯达克市场挂牌交易属于这种方式
143、远期利率协议（简称FRA）中涉及三个时间点：
协议生效日；名义贷款起息日（即交割日）；名义贷款到期日（即到期日）
144、2019年，中国人民银行进一步完善宏观审慎政策框架（MPA），在MPA考核中增设的项目有：
民营企业融资、小微企业融资、LPR运用情况
145、商业银行的主要资金来源（负债）包括：
存款和借款
146、投资银行媒介资金供求功能有四个：
期限中介、风险中介、信息中介和流动性中介
147、资本项目可兑换在给一个国家带来潜在利益的同时，也带来许多风险，如：
货币替代，资本外逃，资本流动不稳定，政府课税能力下降等，可能引起宏观经济不稳定，甚至引发经济和金融危机
148、分业经营银行制度的优点有：
有针对性地制定和实施风险防范措施、有利于金融监管达到预期效果、保护存款人利益、有利于商业银行稳健经营与经济的稳定发展
149、可申请从事基金销售的机构主要包括：
商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构
150、对存款创造产生影响，响存款创造的重要因素是：
现金漏损率、存款准备金率、存款结构比例的变化
151、银行的流动性体现在资产和负债两个方面：资产的流动性，即银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力；负债的流动性，即银行在需要时能够及时以较低的成本获得所需资金的能力
152、蒙代尔－弗莱明模型的基本结论是：货币政策与财政政策影响总收入的效力取决于汇率制度，货币政策在固定汇率下对刺激经济毫无效果，在浮动汇率下则效果、显著；财政政策在固定汇率下对刺激经济效果显著，在浮动汇率下则效果甚微或毫无效果
153、市盈率的计算公式：市盈率＝股票市场价格÷每股收益
154、如果某次首次公开发行股票定价采用累计订单定价方式，则该新股发行价格决定于：
根据需求量和需求价格信息建立的需求曲线
155、国际储备的基本功能是：
弥补国际收支逆差
156、若某投资者所持有的股票市价大于该股票每股税后净收益与市场利率的比，则该投资者应该：
抛售
157、信托公司的同业拆入余额不得超过其净资产的：
20%
158、由一家或几家公司在金融信贷支持下进行的并购称为杠杆收购，管理层收购（MBO）作为杠杆收购的一种，是指公司经理层利用借贷资本收购本公司股权的行为，通过收购，企业经营者变成了企业所有者，企业管理层集所有权与经营权于一身；善意收购又称为“白衣骑士”，是指收购公司通常事先与目标公司经营者接触，愿意给目标公司提出比较公道的价格，提供较好的条件，双方在相互认可的基础上通过谈判达成收购条件的一致意见，协商制订收购计划而完成收购活动的并购方式；恶意收购又称为“黑衣骑士”，是指收购公司首先通过秘密收集被收购的目标公司分散在外的股票等非公开手段对之进行隐蔽而有效的控制，然后在事先未与目标公司协商的情况下突然提出收购要约，使目标公司最终不得不接受苛刻的条件把公司出售；要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权，向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约，收购该上市公司的股份
159、招标发行国内首款基于信用卡应收账款的资产证券化产品。这种举措在性质上属于银行流动性风险管理的保持资产流动性的方法
160、多头套期保值就提通过买入远期外汇合约来避免汇率上升的风险，它适用于在末来某日期将支出外汇的机构和个人；如进口商品、出国旅游、到期偿还外债、计划进行外汇投资等
161、对拟发行股票的合理估值是相对估值法采用比率指标进行比较，其结果一般都是倍数。主要有市盈率倍数估值法、市净率倍数估值法、市盈率/净利润增长率倍数估值法、企业价值倍数估值法等。其中常用的是市盈率和市净率倍数估值法
162、商业银行对信用风险进行事前管理的方法有：
利用评级机构的信用评级结果、5C、3C
163、首次公开发行股票确定发行价格的方式包括：
询价方式、直接定价
164、中间业务经营的基本内容包括：不断提升中间业务的金融创新能力；不断提升中间业务的金融科技化、金融信息化水平；重视开展关系营销，与客户建立更加稳定的关系；注重人才培养，提高专业人员素质
165、属于银行内部控制的要素有：
控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督
166、中国人民银行公开市场业务债券交易主要包括：
回购交易、现券交易、发行中央银行票据
167、商业银行流动性压力测试主要采用的分析方式是：
定量分析
二、经济基础知识
第一章 社会主义基本经济制度
1、社会主义公有制包括：
全民所有制和集体所有制
2、公有制经济包括：
国有经济、集体所有制经济、混合所有制经济中的国有成分和集体成分
3、非公有制经济包括：
个体经济、私营经济和外资经济等多种形式，还包括混合所有制经济中的非公有成分
4、区分个体经济和私营经济的一个关键是：
是否存在雇佣劳动关系
5、外资经济目前包括：
外商独资企业、中外合资企业和中外合作经营企业等具体形式
6、混合所有制经济是指：
国有资本、集体资本和非公有资本等交叉持股、相互融合的一种经济形式
7、按劳分配的内涵包括两个方面：
一是各尽所能，二是等量劳动领取等量报酬
8、资源配置方式主要有两种：
市场调节和政府调节
9、市场在资源配置中起决定性作用体现在：
一是社会经济资源主要是由市场配置，而不是由政府配置或政府的计划配置；二是价格主要由市场决定，而不是由政府制定。市场通过价格机制、供求机制、竞争机制等市场机制对资源配置发挥决定性作用
10、社会主义市场经济，其存在的制度基础是社会主义初级阶段的经济制度。市场经济与社会主义制度的结合，是社会主义市场经济体制产生和存在的基础。处理好市场与政府的关系，推动有效市场与有为政府的更好结合。有效市场，就是要充分发挥市场在资源配置中的决定性作用；有为政府，就是要更好发挥政府作用，发挥好政府在弥补和解决市场失灵方面的重要作用，履行好政府在经济调节、市场监管、社会管理、公共服务和生态环境保护等方面的职能
11、发挥国有经济的主导作用，需要加强推进下列工作：
（1）要推进国有经济布局优化和结构调整
（2）要深化国有企业改革
（3）要形成以管资本为主的国有资产监管体制
12、农村基本经营制度的核心内容包括：
（1）坚持农村土地农民集体所有，这是坚持农村基本经营制度的基础
（2）坚持家庭联产承包经营的基础性地位
（3）坚持稳定土地承包关系，这是维护农民土地承包经营权的关键
13、国有经济即社会主义全民所有制经济
第二章 市场需求、供给与均衡价格
第三章 生成和成本理论
1、企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付通常是：
正常利润
2、按照美国经济学家科斯的企业理论，导致市场机制和企业的交易费用不同的主要原因是：
信息的不完全性
第四章 市场结构理论
1、完全垄断企业的平均收益曲线与需求曲线是重合的
2、由于单位产品价格随着销售量的增加而下降，因此边际收益小于平均收益，所以边际收益曲线位于平均收益曲线的下方，而且比平均收益曲线陡峭
3、完全垄断企业的定价法则，计算公式中不仅涉及到边际成本，也涉及到需求价格弹性系数
4、完全垄断企业在生产要素投入和具体的生产过程方面与完全竞争企业没有什么差别，所以完全垄断企业和完全竞争企业的成本曲线是相同的
5、价格歧视：在一级价格歧视下，所有的消费者剩余都被垄断者占有了；二级价格歧视是指按不同价格出售不同单位产量，但每个购买相同数量的购买者支付的价格相同，也称为批量作价，垄断厂商侵蚀了一部分消费者剩余；三级价格歧视建立在不同的需求价格弹性的基础上
第五章 生成要素市场理论
1、边际收益产品（MRP）：
增加单位要素使用所带来的收益的增加，即MRP=ΔR/ΔL
2、完全竞争生产者要素需求曲线是向右下方倾斜的曲线，边际收益产品线及边际产品价值线与要素需求曲线重合；要素供给曲线是一条水平线。又由于要素价格为常数，所以有际要素成本MFC＝平均要素成本AFC＝工资W1 ，即完全竞争生产者的边际要素成本曲线、平均要素成本曲线、要素供给曲线重合。
3、生产者使用生产要素的原则：
边际收益产品MRP=边际要素成本MFC，是所有生产者使用要素的原则
4、劳动的边际效用=劳动的边际收入×收入的边际效用
第六章 市场失灵和政府的干预
1、外部经济使得私人收益低于社会收益，供给过少
2、消除外部性的传统方法：税收、补贴、企业合并；现代方法：明晰产权
3、当居民和企业分别实现了效用最大化和利润最大化，整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于：
一般均状态或瓦尔拉斯均衡状态
4、资源配置达到帕累托最优状态的条件：
经济主体是完全理性的；信息是完全的；市场是完全竞争的；经济主体的行为不存在外部影响
第七章 国民收入核算和简单的宏观经济模型
1、消费函数可以看作是：
消费和收入之间的函数关系
2、三部门经济中，储蓄-投资恒等式为：
I=S+(T-G)
3、国内生产总值的计算方法包括：
收入法、支出法、生产法
4、货币供给量与总需求同向变动
5、企业如果预期未来利润增长，会扩大生产经营的规模，那企业生产产品也会对各种生产要素产生需求，会导致总需求增加
6、凯恩斯的消费理论是建立在三个假设上的：边际消费倾向递减规律、收入是决定消费的最重要因素、平均消费倾向会随收入的增加而减少
7、根据莫迪利安尼提出的生命周期消费理论，如果社会上年轻人和老年人比例增大，则消费倾向会提高，如果中年人比例增大，则消费倾向会降低
第八章 经济增长和经济发展理论
1、先行指标：订单、广义存款M2、股票价格；滞后指标：库存、消费指数；一致指标：工业总产值、固定资产投资额、社会消费品零售总额
2、将劳动、资本等要素投入数量因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额称为：
全要素生产率
3、按照周期波动时间的长短，经济周期分为：长周期（长波周期）、中周期（大循环）、短周期（小循环）；对经济影响最大的是中周期（大循环）
4、经济发展不仅包括经济增长，而且还包括经济结构和社会结构的变化。这些变化包括：
（1）产业结构的不断优化
（2）城市化进程的逐步推进
（3）广大居民生活水平的持续提高
（4）国民收入分配状况的逐步改善
第九章 价格总水平和就业、失业
1、自愿失业包括摩擦性失业和结构性失业两种形式。
摩擦性失业是因为劳动者找到适合自己的偏好和技能的工作需要一定的时间而引起的失业，也就是劳动者从一个工作转换到另一个工作的过程中出现的失业
结构性失业则是指由产业结构调整所造成的失业
非自愿失业（需求不足型失业或周期性失业）是指劳动者在现行工资水平下找不到工作的状况，或是指总需求相对不足减少劳动力派生需求所导致的失业。这种失业是宏观经济研究关注的重点
2、奥肯定律：
实际GDP每下降2个百分点，失业率就会上升1个百分点
3、价格总水平变动间接效应，主要包括：
（1）对企业生产经营决策的影响
（2）对收入分配结构的影响
（3）对经济增长的影响
4、就业可以从三个方面进行界定：
就业者条件、时间条件、收入条件
5、价格总水平的变动与总产出的变化成反比；从短期来说，价格总水平和总供给呈同方向变动，从长期来看，总供给变动与价格总水平无关，不论价格总水平如何变化，总产出不变
第十章 国际贸易理论和政策
1、大卫·李嘉图：比较优势理论；亚当斯密提：绝对优势理论；赫克歇尔-俄林：生产要素禀赋理论；克鲁格曼：规模经济贸易理论
2、影响出口贸易因素包括：自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平、国际市场需求水平和需求结构；影响进口贸易因素包括：一个国家的经济总量或总产出水平、汇率水平、国际市场商品的供给情况和价格水平
3、政府对进出口贸易进行干预，目的主要是：
保护国内产业、维持本国的经济增长、国际收支平衡
4、 政府对出口贸易的干预方式包括：出口补贴（直接补贴和间接补贴）。直接补贴是政府直接以现金形式弥补出口企业国际市场价格与本国国内市场价格的差价；间接补贴是对出口企业在出口商品时给予财政上的优惠待遇，如出口退税、出口信贷
5、政府对进口贸易的干预方式包括：关税限制：征收高额进口关税来现值外国商品进口的一种外贸政策；非关税限制：进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准、卫生检疫标准
第十一章 公共物品与财政职能
1、公共物品的定义是由：
保罗·萨缪尔森首次提出来的
2、财政应发挥职能作用的范围主要是在：
市场失灵的领域
3、 财政收入分配职能的机制和手段：
（1）明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限
（2）加强税收调节
（3）发挥财政转移支付作用
（4）发挥公共支出的作用
4、财政配置社会资源的机制和手段主要有：
（1）根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则
（2）优化财政支出结构
（3）为公共工程提供必要的资金保障
（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率
（5）通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率
5、公共物品生产方式：
典型方式包括政府生产、合同外包；其他方式包括特许经营、合同委托
6、政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品的融资方式是：
联合融资
第十二章 财政支出
1、皮考克和魏斯曼提出“梯度渐进增长理论”：正常年份公众所能接受的税收水平相对稳定，财政支出不可能有太大的增加。公众可以容忍的税收负担是财政支出的最高限额
2、瓦格纳提出“政府活动扩张法则”：财政支出之所以会不断增长，是因为伴随着工业化进程，社会和经济的发展增加了对政府活动的需求，公共支出规模不断扩大是由于市场失灵问题对资源配置效率的负面影响，增加了政府配置资源的需求；工业化所引起的市场的扩张，使矛盾与冲突增多，需要增加公共支出维持经济社会秩序
3、马斯格雷夫提出“经济发展阶段增长理论”：财政支出数量的变化，是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的。初期阶段：基础设施等政府投资比重较大。中期阶段：政府投资比重有所下降。成熟阶段：环境、交通、教育、通讯等政府投资比重加，政府投资在总投资中所占比重进一步提高
4、鲍莫尔提出“非均衡增长理论”：将国民经济部门区分为进步部门与非进步部门两大类别；在非进步部门，劳动起着决定作用
5、财政支出增长率与国内生产总值增长率之比称为财政支出增长的弹性系数；财政支出增长额与国内生产总值增长额之比称为财政支出增长的边际倾向
6、财政支出结构，是指财政支出总额中各类支出所占的比重，反映了政府用各项资金都做了什么事（政府用于义务教育方面多少资金，用于公共安全方面多少资金，用于社会保障方面多少资金）
7、财政支出规模，反映了政府实际上参与社会经济生活的程度，有助于人们了解政府支配了多少社会资源
8、财政支出经济分类，按照政府生产公共物品的成本投入进行分类，反映政府支出的经济性质和具体用途，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助、对社会保障基金补助、其他支出等
9、财政支出功能分类，按照政府提供公共物品与服务的产出性质进行的分类，反映政府的职能活动，国际货币基金组织将财政支出按功能分为十类：一般公共服务、国防、公共秩序和安全、经济事务、环境保护、住房和社会服务设施、医疗保健、娱乐文化和宗教、教育和社会保护
10、财政支出交易经济性质，分为购买性支出和转移性支出，从宏观上考察一国政府在多大程度上作为经济主体直接参与经济过程，其职能是偏好于资源配置，还是收入再分配
11、转移性支出是指直接表现为财政资金无偿、单方面转移的支出，包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出
12、社会保障就业支出主要包括：
社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚
第十三章 财政收入
1、税收资本化借助的是资本品，是现在承担未来的税收，是在商品交易后发生的预期历次累计税款的一次性转嫁，最典型的就是对土地交易的课税
2、国债债务依存度警戒线：
15%～20%
3、税负后转：生产者；前转：消费者；消转：降低成本；旁转：降低运输费；混转：多方负担
4、国债绝对规模有三个指标：
一是国债余额，即历年累积债务的总规模；二是当年发行的国债总额；三是当年到期需还本付息的国债总额
5、国债相对规模有两大指标：
国债负担率和债务依存度
6、国债的发行方式主要有：
公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式、“随买”方式
7、税收的征收主体是国家，征收客体是单位和个人
8、我国政府一般公共预算收入科目分为税收收入、非税收入、债务收入、转移性收入；国际货币基金组织的分类标准是：税收、社会缴款、赠与收人和其他收入
9、影响税负转嫁的因素包括：
应税商品的供给与需求弹性、课税商品的性质、课税与经济交易的关系、课税范围的大小
10、根据国债债务本位的不同，可将国债分为：
货币国债、实物国债
第十四章 税收制度
1、税广度：税目；深度：税率
2、小规模纳税人的增值税征收率为3%和5%。其中，销售自行开发、取得、自建的不动产以及不动产经营租赁服务适用5%的征收率
3、增值税纳税人包括在中华人民共和国境内销售货物或者提供劳务加工，修理修配劳务，销售服务，无形资产或者不动产，以及进口货物的单位和个人
4、企业所得税应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额
5、财产税有：
房产税、车船税、契税
6、价内税包括：
消费税、零售环节增值税；增值税在零售以前各环节采取价外税
7、消费税环节包括：
生产、委托加工和进口
8、国际上一般将增值税分为：
生产型增值税、消费型增值税、收入型增值税
9、增值税税率为9%的是：
涉农、涉民、涉文、二甲醚，交邮基建不租不售转土
10、增值税税率为6%的有：
增值电信服务、金融服务、生活服务以及除不动产租赁以外的现代服务，除转让土地使用权之外的销售无形资产
11、不适用企业所得税法的企业类型：
合伙企业、个人独资企业
12、将同经济发展直接相关的主要税种划分为：
中央地方共享税
第十五章 政府预算
1、从技术性方面看，政府预算包含两层含义：
从形式上看：政府预算是政府的财政收支计划、工作计划
从内容上看：政府预算反映了可供政府集中支配的财政资金的数量的多少
2、政府预算制度是财政制度的核心，是财政赖以存在的基础，是国家政治体制的重要组成部分
3、复式预算：由经常预算和资本预算组成
经常预算主要以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象；资本预算主要以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象
4、部门支出预算编制采用：
零基预算法
5、政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，其中一般公共预算是政府预算体系的基础
6、政府性基金预算的管理原则是：
以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用
7、政府预算的分类
按预算编制形式：单式预算和复式预算
按预算编制依据的内容和方法：增量（基数）预算和零基预算
按预算作用时间长短：年度预算和多年预算
按预算收平衡状况：平衡预算和差额预算
按预算项目是否直接反映经济效益：投入预算、绩效预算和规划项目预算
按预算管理层级：中央预算和地方预算。
8、政府预算的职能包括：
反映政府部门的活动、监督政府部门收支运作情况、控制政府部门的支出
9、政府预算的原则：
完整性、统一性、可靠性、合法性、公开性、年度性
10、项目预算要进行：
科学论证和合理排序，纳入项目库，编制中长期项目安排计划，结合财力状况，在预算中优先安排急需可行的项目
11、政府预算需要经过国家权力机关的审查和批准才能生效
12、免缴国有资本收益的是：
中粮、中棉
13、市场经济国家财政预算管理采用的基本制度是：
部门预算制度
14、财政性资金的支付方式包括：
财政直接支付和财政授权支付
15、现代预算管理制度的核心内容有：
科学完整、规范有效、公开透明
第十六章 财政管理体制
1、财政收入的划分。遵循以下原则：集权原则、效率原则、恰当原则、收益与负担对等原则
恰当原则：调控功能较强的税种和体现国家主权的收入作为中央政府收入
集权原则：收入份额较大的主体税种划归中央政府
效率原则：流动性较强的收入作为中央政府收入
收益与负担对等原则：收益与负担能够直接对应的收入作为地方政府收入
2、财政转移支付制度，是在处理中央与地方财政关系时，协调上下级财政之间关系的一项重要制度
3、财政管理体制作为划分各级政府间财政关系的根本制度，其依据是政府职能界定和政府间事权划分，政府间财政支出划分是财政管理体制的基础性内容
4、合理划分中央与地方财政事权和支出责任是政府有效提供基本公共服务的前提和保障。划分的总体要求是：
（1）坚持中国特色社会主义道路和党的领导
（2）坚持财政事权由中央决定
（3）坚持有利于健全社会主义市场经济体制
（4）坚持法制化规范化道路
（5）坚持积极稳妥统筹推进
5、财政转移支付特点的是：
完整性、对称性、科学性、统一性和灵活性相结合、法制性
6、财政管理体制的内容：
（1）财政分配和管理机构的设置
（2）政府间事权及支出责任的划分
（3）政府间财政收入的划分
（4）政府间财政转移支付制度
7、广义的财政管理体制包括政府预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等。狭义的财政管理体制是指政府预算管理体制
8、我国现阶段规范财政转移支付制度的任务有：
（1）完善一般性转移支付的稳定增长机制
（2）增加一般性转移支付规模和比例
（3）促进地区财力平衡
（4）重点增加对革命老区、名族地区、边疆地区、贫困地区的转移支付
（5）清理、整合、规范专项转移支付项目
第十七章 财政政策
1、财政政策乘数具体包括税收乘数、政府购买支出乘数、平衡预算乘数；财政政策乘数用来研究财政收支变化对国民收入的影响
2、政府购买支出乘数=1/储蓄边际倾向
3、税收乘数=—消费边际倾向/储蓄边际倾向
4、外在时滞：决策时滞、执行时滞、效果时滞，它们与决策单位发生直接关系，而且直接影响社会经济活动；内在时滞：只涉及行政单位，包括认识时滞和行政时滞
5、财政政策的功能包括导向、协调、控制、稳定
稳定功能：是指政府通过财政政策调整社会总需求和总供给，实现供求平衡（经济萧条、存在通货紧缩时，政府通过增加财政支出，减少税收等，扩大总需求，拉动经济增长）
6、自动稳定的财政政策：
累进所得税、政府福利支出
7、狭义的公共支出主要包括：购买性支出和转移性支出两大部分。转移性支出包括政府补助支出、债务利息支出和捐赠支出
8、如果一个国家国际收支长期不平衡，将使该国：
外汇储备不断减少，外债负担逐渐增加，严重削弱在国际金融体系中的地位，并导致该国国民收入增长率下降
9、财政政策的划分：
调节经济周期的作用划分：自动稳定的财政政策、相机抉择的财政政策
调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分：扩张性财政政策、紧缩性财政政策、中性财政政策
10、经济萧条时，可以增加国债发行规模
第十八章 货币供求与货币均衡
1、货币需求理论：
以庇古（剑桥）为代表的现金余额数量说：假定其他因素不变，货币价值与货币量成反比
凯恩斯的流动性偏好理论：人们对货币的需求量取决于他们的流动性偏好
弗里德曼的现代货币数量说：恒久收入越高，所需货币越多
费雪的现金交易数量说：货币量决定物价水平
2、 凯恩斯的货币需求函数建立在：
“未来的不确定性”和“收入是短期资产”两个基本假定之上
3、弗里德曼现代货币数量说认为，影响人们持有货币的因素主要：
（1）财富总额与财富构成。财富总额即恒久性收入越高，所需货币越多；财富构成，即人力财富和非人力财富之比，人力财富比例越高，所需准备的货币就越多
（2）金融资产的预期收益率和机会成本。其他金融资产的收益率越高，所持货币的机会成本越大，持有货币的数量就会越少
4、金融机构通过表外业务向实体经济提供的资金支持，包括：
委托贷款、信托贷款和未贴现的银行承兑汇票
5、社会融资规模统计指标主要由5个部分构成：
（1）金融机构通过表内业务向实体经济提供资金：人民币贷款和外币贷款。
（2）金融机构通过表外业务向实体经济提供资金：委托贷款、信托贷款和未贴现的银行承兑汇票。
（3）实体经济利用规范的金融工具、在正规金融市场所获得的直接融资：非金融企业境内股票筹资和企业债券筹资。
（4）其他方式向实体经济提供的资金支持：保险公司赔偿、投资性房地产、小额贷款公司和贷款公司贷款。
（5）政府部门在债券市场的融资，包括国债、地方政府专项债券和地方政府一般债券
6、货币失衡的主要类型有：
结构失衡、总量失衡
7、抑制型通货膨胀的主要表现是：
人们持币待购而使货币流通速度减慢
8、货币乘数等于：
存款准备金率与货币结构比率之和的倒数
9、中央银行在宏观调控时更多地关注：
总量性失衡
第十九章 中央银行与货币政策
1、公开市场业务需要与法定存款准备金制度配合才能发挥作用
2、中央银行负债项目包括：
储备货币、自有资金、不计入储备货币的金融性公司存款、发行债券、国外负债、政府存款
3、中央银行作为最后贷款人，向商业银行提供的信贷业务主要有：
再贴现、再贷款、再抵押放款
4、选择性货币政策工具包括：
消费者信用控制、不动产信用控制、优惠利率、预缴进口保证金
5、中央银行的主要职能包括：
制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务
6、货币政策的中介目标包括：
利率、货币供应量 、超额准备金或基础货币、通货膨胀率
7、外汇、货币黄金列入：
资产方国外资产项目
8、中央银行是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质
9、储备货币是中央银行资产负债表负债方的主要项目，包含：
货币发行、公司存款、非金融机构存款
第二十章 商业银行与金融市场
1、同业拆借市场的特点：
期限短、流动性高、利率敏感性强、 交易方便
2、存款保险基金存放于：
人民银行
3、商业银行的中间业务有：
结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、咨询业务
4、根据《存款保险条例》的规定，被保险的存款不包括：
投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款
5、票据市场最主要的子市场是：
商业票据市场和银行承兑票据市场
第二十一章 金融风险与金融监管
1、德国是实行独立于中央银行的综合监管体制的典型；美国是以中央银行为重心的监管体制的典型
2、1975年2月由国际清算银行发起，成立了巴塞尔监管委员会
3、 2003年新巴塞尔资本协议中监管当局三大职责：
全面监管银行资本充足状况、培育银行的内部信用评估系统、加快制度化进程
第二十二章 对外金融关系与政策
1、国际货币基金组织的中期贷款是为解决成员国：
结构性缺陷导致的严重的国际收支问题的
2、牙买加体系中，经常账户失衡调节主要通过：
汇率机制、利率机制、国际金融市场融通和国际货币基金组织调节等方式进行
3、布雷顿森林体系长期国际收支失衡通过：
调整汇率平价来解决
4、在世界银行集团中，主要通过向低收入国家的生产性企业提供无需政府担保的贷款和投资，以推动私营企业成长的机构是：
国际金融公司
5、世界银行贷款的特点：
贷款期限较长；贷款要实行浮动利率；通常对其资助的项目只提供货物和服务所需要的外汇部分；贷款程序严密，审批时间较长
6、国际货币基金组织贷款的特点有：
主要帮助成员国解决国际收支问题、贷款是有政策条件的、贷款是临时性的
7、布雷顿森林体系的主要运行特征有：
可兑换黄金的美元本位、可调整的固定汇率、国际收支的调节
8、进口贸易融资包括：
进口信用证、海外代付、进口押汇
9、国际货币基金组织是国际货币体系的核心机构。其宗旨主要是：
促进国际货币领域的合作；促进国际贸易的扩大和平衡发展；促进汇率的稳定，保持成员国之间有秩序的汇率安排等
10、特别提款权是国际货币基金组织根据会员国缴纳的份额无偿分配的，可供会员国用以归还基金组织贷款和会员国政府之间偿付国际收支逆差的账面资产
第二十三章 统计与数据科学
1、抽样调查的特点包括：
经济型、时效性强、适应面广、准确性高
第二十四章 描述统计
1、离散系数（变异系数）主要用于不同类别数据离散程度的比较，其计算公式是标准差与其相应的算术平均数的比值
2、众数适于描述分类数据和顺序数据的集中趋势，不适用于定量数据
3、对于数据分布特征的测度主要分为三个方面：
一是分布的集中趋势，反映各数据向其中心值靠拢或聚集的程度
二是分布的离散程度，反映各数据之间的差异程度，也能反映中心值对数据的代表程度
三是分布的偏态，反映数据分布的不对称性
4、在说明两个变量之间的线性关系的强弱时，根据经验可将相关程度分为以下几种情况：
当|r|≥0.8 时，可视为高度相关
当0.5≤|r|<0.8时，可视为中度相关
当 0.3≤|r|<0.5时，可视为低度相关
第二十五章 抽样调查
1、无偏性：所有可能的样本均值取值的平均值总是等于总体均值；一致性：随着样本量的增大，如果估计量的值稳定于总体参数的真值
2、由于总体方差不可知，所以用样本方差代替总体方差，根据估计量方差的估计公式：
总体方差=（1-样本量/总量）*（样本方差/样本量）
3、样本量的影响因素有：
调查精度、总体的离散程度、总体的规模、无回答情况、经费的制约
4、抽样误差大小与以下因素有关：
（1）抽样误差与总体分布有关，总体单位值之间差异越大，即总体方差越大，抽样误差越大
（2）抽样误差与样本量 N 相关，其他条件相同，样本量越大，抽样误差越小
（3）抽样误差与抽样方式和估计量的选择也有关。例如分层抽样的估计量方差一般小于简单随机抽样
（4）利用有效辅助信息的估计量也可以有效地减小抽样误差
5、分层抽样的应用条件是：
（1）抽样框中有足够的辅助信息，能够将总体单位按某种标准划分到各层之中
（2）同一层内，各单位之间的差异尽可能小，不同层之间各单位的差异尽可能大
6、系统偏差的误差属于非抽样误差，造成非抽样误差产生的原因主要有：
抽样框误差、无回答误差、计量误差
7、抽样误差最大的是：
整群抽样
第二十六章 回归分析
1、回归分析与相关分析的区别：相关分析与回归分析在研究目的和方法上具有明显的区别：
（1）相关分析研究变量之间相关的方向和相关的程度。但是相关分析不能指出变量间相互关系的具体形式，也无法从一个变量的变化来推测另一个变量的变化情况
（2）回归分析是研究变量之间相关关系的具体形式，它对具有相关关系的变量之间的数量联系进行测定，确定相关的数学方程式，根据这个数学方程式可以从已知量来推测未知量，从而为估算和预测提供了一个重要方法
2、自变量增多，决定系数R2会：
增大
第二十七章 时间序列分析
1、时间间隔相等：相邻算数平均、间隔数平均；时间间隔不相等：相邻算数平均、加权平均
2、平均发展速度是一定时期内各期环比发展速度的:
序时平均数
3、水平分析是量；速度分析是率
4、“增长1%的绝对值”，反映的是同样的增长速度在不同时间条件下所包含的绝对水平
5、平均增长速度反映在一定时期内逐期增长变化的一般程度
第二十八章 会计概论
1、配比原则的含义包括：
营业收入与其相对应的成本、费用应当相互配合；要求一个会计期间内的各项收入与其相关联的成本、费用，应当在同一会计期间内予以确认、计量；要求企业根据一定期间内收入与费用之间存在的因果关系对其进行确认、计量
2、会计主体可以是一个独立的法律主体，也可以不是一个独立的法律主体
3、谨慎性在会计上的应用是多方面的，如：
存货采用成本与可变现净值孰低法进行期末计价，对应收帐款计提坏帐准备，对固定资产采用加速折旧法，对可能发生的资产损失计提减值准备
4、负债必须是能以货币计量的
第二十九章 会计循环
1、会计账务处理程序的主要区别在于：
登记总账的依据和方法不同
2、负债、所有者权益、收入，贷方登记增加额；资产、成本、费用，借方登记增加额
3、按照会计报表编报主体的不同，可以将会计报表分为个别会计报表和合并会计报表
第三十章 会计报表
1、利润表的基本格式：单步式和多步式，我国采用多步式；资产负债表的基本格式：账户式和报告式，我国采用账户式；现金流量表正表采用报告式，正表采用直接法编制，按照现金流量的性质依次分类
2、利润表是一张动态报表
3、资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表，其作用包括：
（1）为报表使用者提供企业所拥有或控制的经济资源及这些经济资源的分布和构成的信息
（2）总括反映了企业资金的来源渠道和构成情况的信息
（3）通过对资产负债表的分析可以使使用者了解企业的财务状况，尤其是企业偿债能力的情况，以及财务状况的变化情况等信息
4、待摊费用属于流动资产
第三十一章 财务报表分析
1、企业财务目标实现的稳健保证是：
偿债能力
2、已获利息倍数反应长期偿债能力；已获利息倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用
3、反映普通股每股盈利能力的是：
普通股每股收益
4、应收账款周转天数＝360／应收账款周转次数＝应收账款平均余额×360／营业收入净额，应收账款平均余额中不扣除坏账准备；总资产周转率=营业收入净额/总资产平均余额
5、财务报表分析通过财务指标的高低评价企业的：
偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力
第三十二章 政府会计
1、政府会计主体应当编制决算报告和财务报告；预算会计实行收付实现制，财务会计实行权责发生制；行政事业单位预算会计核算采用收付实现制
2、政府财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用；反映财务状况的会计要素包括资产、负债、 净资产；反映运行情况的会计要素包括收入和费用
3、政府预算会计要素包括预算收入、预算支出和预算结余；预算收入、预算支出和预算结余应当列入政府决算报表
4、综合反映政府会计主体年度预算收支执行结果的文件的报告称为：
政府决算报告
5、政府财务报告是反映政府会计主体某一特定日期的财务状况和某一会计期间的运行情况等信息的文件；政府财政部门编制的，反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告称为政府综合财务报告
6、政府会计报表至少应当包括：
资产负债表、收入费用表、当期盈余与预算结余差异表、净资产差异表
7、政府会计主体包括：
国家机关、军队、政党组织、社会团体、事业单位
8、政府会计主体资产是指政府会计主体过去的经济业务或者事项形成的， 由政府会计主体控制的，预期能够产生服务潜力或者带来经济利益流入的经济资源
第三十三章 法律对经济关系的调整
1、经济法的调整对象包括：
经济管理关系、市场管理关系、组织管理性的流转和协作关系
2、调整围绕社会物质财富的生产、交换、分配和消费过程所进行的各种经济关系的法律规范的总体是：
调整经济的法
3、市场管理关系的内容包括：
（1）维护公平竞争关系
（2）产品质量管理关系
（3）消费者权益保护关系
4、民商法部门的有：
物权法律制度、合同法律制度、知识产权法律制度
5、民法借助违约责任、侵权责任制度为市场主体善意行使权利和履行义务提供保障
第三十四章 物权法律制度
1、处分按份共有的不动产或者动产以及及对共有的不动产或者动产作重大修缮的，应当经占份额三分之二以上的按份共有人同意，但共有人之间另有约定的除外
2、不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律规定登记，这是物权法物权公示原则的体现
3、共有人对共有的不动产或者动产没有约定为按份共有或者共同共有，或约定不明确的，除共有人具有家庭关系等外，视为：
按份共有
4、不动产物权的具体内容发生变化时进行的登记是：
变更登记
5、所有权的取得方式中，先占是指民事主体以所有的意思占有无主动产而取得其所有权的法律事实
6、不动产权属证书是权利人享有该不动产物权的证明。不动产权属证书记载的事项，应当与不动产登记簿一致；记载不一致的，除有证据证明不动产登记簿确有错误外，以不动产登记簿为准
7、物权法的基本原则包括：
物权法定原则、一物一权原则、物权公示原则
8、预告登记后，债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的，预告登记失效
9、按份共有和共同共有的区别。区别包括：
成立原因不同；权利的享有不同；对共有物的管理不同；对第三人行使权利不同；分割共有物的限制不同
10、物权的主体是人，客体是物
第三十五章 合同法律制度
1、合同保全包括：
代位权和撤销权
2、不安抗辩权是指双务合同中有给付义务的当事人在有证据证明后给付人具有丧失或者可能丧失履行债务能力的情况时，可以中止自己先给付义务的履行。不安抗辩权是由先履行义务一方行使的；先履行抗辩权，即双方当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的或者先履行一方履行债务不符合约定的，后履行一方有权拒绝其相应的履行要求
3、无处分权的人处分他人财产的合同属于：
有效合同
4、转让价格高于或低于交易时交易地的指导价或者市场交易价的30%，一般可以视为明显不合理的价格
5、违约的免责事由通常包括：
不可抗力、受害人的过错、免责条款
6、合同履行的基本原则是：
全面履行原则、诚实信用原则、绿色原则
7、双务合同抗辩权适用于租赁合同和买卖合同
8、相互提供劳务的债务不能抵消
9、债务人以不合理的低价转让财产并侵害债权，债权人证明受让人知情的，债权人可以行使撤销权
10、合同中的违约金条款具有：
从合同性质；具有一定的独立性
11、赠与合同属于单务合同、有名合同，不是要式合同
12、缔约过失责任是指在合同订立过程中，发生在合同成立前，因一方当事人的过失给对方造成损失所应承担的民事责任，
13、合同的订立过程分为两个阶段：
要约，也叫发盘；承诺
第三十六章 公司法律制度
1、有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会
2、股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东：
过半数同意
3、公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的：
25%
4、公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司
5、公司除因合并或分立需解散以外，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算；公司分立应自作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告
6、股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成；有限责任公司的清算组由股东组成
7、国有独资公司是有限责任公司的特殊形式
8、公司对公司财产享有：
法人财产权
9、公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份
10、确认股东资格的标准主要有公司章程、股东出资、出资证明书、股东名册、公司登记机关对股东登记以及实际享有的股东权利等
11、企业信息应当自产生之日起20个工作日内予以公示
12、公司向发起人、法人发行的股票，应当为：
记名股票
13、他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以向人民法院提起诉讼
第三十七章 其他法律制度
1、专利权的保护对象是：
专利权的客体
2、发明专利权的期限为20年，实用新型和外观设计专利权的期限为10年，均自申请之日起计算
3、注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算
4、产品责任的诉讼时效应当适用《民法典》诉讼时效的规定，即为3年
5、《中华人民共和国专利法》不予保护的对象包括：
违反社会道德的发明创造，科学发现，智力活动的规则和方法，疾病的诊断和治疗方法
6、专利申请权和专利权可以转让，但向给外国人转让专利申请权或专利权必须经国务院有关主管部门批准。转让专利申请权或专利权，转让方和受让方应当订立书面合同，并由国务院专利部行政部门登记和公告
7、专利申请权或者专利权的转让自登记之日起生效
综合模拟练习集合
1、最小二乘法估计回归方程参数的原理是：
残差平方和最小
2、资金的运动分为三个阶段：资金的投入、资金的循环与周转、资金的退出。银行借款是资金的投入，缴纳税金是资金的退出。企业将资金运用于生产经营过程，就形成了资金的循环与周转。它又分为供应过程、生产过程、销售过程三个阶段。
（1）供应过程：货币资金一储备资金
（2）生产过程：储备资金一生产资金一成品资金
（3）销售过程：成品资金一货币资金
3、资产必须是现实的资产，而不是预期的资产
4、 资产负债表根据有关明细账期末余额分析计算填列的项目有：预收账款、预付账款、应付账款；资产负债表的期末数填列根据总账科目的余额直接填列的有：应付票据、短期借款、应付职工薪酬、应交税金、实收资本、资本公积、盈余公积
5、法定孳息按约定取得，没有约定或约定不明确的，按交易习惯取得
6、从设立目的的角度，物权可以被分为：
用益物权和担保物权
7、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权不能抵押
8、收入法计算国内生产总值公式：
国内生产总值 =劳动者报酬+营业盈余+生产税净额+固定资产折旧
9、企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，会计上称为：
收入
10、 增值税计税依据为销售额。增值税的税率适用于一般纳税人，征收率适用于小规模纳税人和特定一般纳税人，所以小规模纳税人销售货物时的应纳税额=销售额×征收率
13、在现代信用货币制度下，经常出现的货币失衡形式是：
货币供应量相对于货币需求量偏大
14、和完全垄断市场上的企业相同，垄断竞争市场上企业的需求曲线是向右下方倾斜的，而不是一条水平线。个别企业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线
15、财务报表是对政府会计主体财务状况、运行情况\现金流量等信息的结构性表述。财务报表包括会计报表和附注。会计报表至少应当包括资产负债表、收入费用表和现金流量表
16、财政支出总额中如果购买性支出比重大，表明政府的资源配置职能较强，如果转移性支出比重大，表明政府的收入分配职能较强；政府公共投资支出属于财政购买性支出
17、三部门经济中，私人储蓄包括：
家庭储蓄和企业储蓄
18、一般来说，价格总水平和总需求呈反方向变动；从短期来说，价格总水平和总供给呈同方向变动
19、货币需求特性：
派生需求、客观需求、有效需求
20、会计核算中，对效益惠及几个会计年度的支出，应作为：
资本性支出
21、在现实的经济生活中，既没有纯粹的市场调节，又没有纯粹的政府调节，总是不同程度的或者不同方式的市场调节和政府调节相结合进行资源配置
22、隐成本是指企业本身所拥有的并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。自有的资金的利息属于隐成本
23、税制的基本要素是：
纳税人、课税对象和税率
24、时间序列按照其构成要素中统计指标值的表现形式，分为绝对数时间序列、相对数时间序列和平均数时间序列三种类型。绝对数时间序列是由绝对数指标值按时间先后顺序排列后形成的序列。依据指标值的时间特点，绝对数时间序列分为时期序列和时点序列
25、社会主义基本经济制度有利于发挥市场在资源配置中的决定性作用；社会主义基本经济制度有利于发挥政府在宏观调控、市场监管、公共服务、生态环境保护和实现共同富裕中的主导作用
26、1997年亚洲金融危机的诱因则又有所不同。在危机发生之前，是市场信心的变化导致了危机的自我实现。一方面，制度上的道德风险所积累的金融风险如果超过了市场所能承受的程度，由此产生的不良资产只能靠财政注资解决，从而对财政造成巨大压力，形成隐性的财政赤字；另一方面，银行体系流动性不足，容易导致恐慌性的资金冲击。一旦境外投资者和境内外币存款者认为银行的流动性不足，出于安全起见，他们将会向外转移资金，在“羊群效应”作用下，这种流动性危机就会演变为货币危机
27、布雷顿森林体系是国际货币基金组织协定和国际复兴开发银行协定的总称；国际清算银行为会员国中央银行管理国际储备资产，开办多种银行业务
28、储备货币包括：
货币发行、其他存款性公司存款、非金融机构存款，不包括政府存款
29、存货周转率是反映存货周转速度的比率，有两种表示方式：
（1）存货周转次数=营业成本/平均存货；平均存货=（期初存货+期末存货）/2
（2）存货周转天数=360÷存货周转次数=平均存货×360÷营业成本
30、法定存款准备金率政策不适于进行连续性、经常性的操作
31、财政收入分配职能是指政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能
32、世界银行的贷款分为项目贷款、非项目贷款、部门贷款、联合贷款和第三窗口贷款等几种类型，其中项目贷款是世界银行贷款业务的主要组成部分。世界银行的贷款具有以下几个特点：
（1）贷款期限较长，一般为数年，最长可达30年，宽限期为5年
（2）贷款实行浮动利率，随金融市场利率的变化定期调整，但一般低于市场利率
（3）世界银行通常对其资助的项目只提供货物和服务所需要的外汇部分，约占项目总额的30%-40%，个别项目可达50%。
（4）贷款程序严密，审批时间较长。借款国从提出项目到最终同世界银行签订贷款协议获得资金，一般要一年半到两年的时间。由于贷款条件严格，贷款利率相对较高，世界银行的贷款被称为硬贷款。国际开发协会所发放的优惠利率贷款则被称为软贷款
33、巴塞尔协议第二版：对交易工具的变动提出了相应的资本约束对策；对商业银行组织形式的变动提出了相应的资本约束对策
34、双支柱：
健全货币政策和宏观审慎政策
35、财政支出绩效评价程序一般分为前期准备、实施评价和撰写评价报告三个阶段
36、《企业会计准则》由财政部制定，属于会计法规
37、国际收支平衡，指一国国际收支净额即净出口与净资本流出的差额为零
38、国债负担率又称国民经济承受能力，是指国债累计余额占国内生产总值（GDP）的比重
39、财务谨慎性原则要求固定资产采用加速折旧法；要求物价上涨时期的计价采用后进先出法；应收款项计提坏账准备；对可能发生的资产损失计提减值准备
40、影响样本量的因素有：
调查的精度、总体的离散程度、总体的规模、无回答情况、经费的制约
41、重点调查的适用范围很广
42、从价计征的房产税，是以房产余值为计税依据
43、投资乘数等于收入变化除以投资变化
44、财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门；财政支出绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构；财政支出绩效评价的内容是公共委托—代理事项
45、通常认为，市盈率在5到20之间是正常的
46、填制和审核会计凭证，是会计工作的开始；记账凭证是登记账簿直接依据的会计凭证
47、附合是指不同所有人的财产互相结合而形成新的财产，虽然该新财产未达到混合的程度但非经拆毁不能恢复到原来的状态
48、会计报表是会计核算的最后一个环节，也是会计循环过程的终点
49、政府性基金项目由财政部审批，重要的政府性基金项目须报国务院审批
50、政府会计由预算会计和财务会计构成
51、相机抉择的财政政策包括汲水政策和补偿政策，补偿政策是指政府有意识地从当时经济状态的反方向上调节经济变动的财政政策
52、会计要素确认和计量基本原则包括：
配比原则、历史成本原则、权责发生制原则、划分收益性支出和资本性支出原则
53、资本的供给在短期内是垂直线，从长期来看是一条后弯曲线
54、租赁业务是商业银行作为支付中介提供服务
55、所有权的法律特征主要表现在以下几个方面：
独占性、全面性 、单一性、存续性、弹力性
56、设立居住权，可以根据遗嘱或者遗赠，也可以按照合同约定
57、国际货币基金组织成员70%的份额以本币缴纳
58、中央对地方税收返还包括：
增值税定额返还、消费税定额返还、所得税基数返还和成品油价格与税费改革税收返还
59、房产税的征税对象是：
房屋
60、税收的本质是：
税收职能
61、知识产权分为：
工业产权和著作权
62、制定并监督执行有关金融管理法规是央行对政府的业务
63、税率是税法规定的应标税额与征税对象之间的比例
64、所有权并非占有、使用、收益和处分四项权利的简单相加，而是一个整体的权利。所有权人既可以由自己统一行使，也可以将其部分权能转移给他人行使；处分权是所有权内容的核心，是拥有所有权的根本标志
65、参照国际贯例，外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的原则上不纳入存款保险范围
66、建设用地使用权的客体为国家所有的土地，不包括土地之上的市政公用设施以及地下的埋藏物或自然资源
67、经济普查的对象是第二产业、第三产业
68、净资产收益率公式：
净利润/净资产（所有者权益）
69、政府财务报告包括：
政府综合财务报告和政府部门财务报告
70、实行财政联邦制的国家：
美国、加拿大、德国、澳大利亚、俄罗斯、墨西哥、印度等国家
71、典型调查可以弥补全面调查的不足
72、一般性转移支付包括均衡性转移支付民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、资源枯竭城市转移支付等具体项目
73、从长期看，非利普斯曲线是一条：
和横轴垂直的直线
74、存款保险机构可以由政府设立；由银行设立；由政府和银行共同设立
75、应使用增值税发票管理新系统开具：
增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票
76、财政补贴可分为：
禁止性补贴、可诉补贴和不可诉补贴
77、会计基本前提包括：
会计主体、持续经营、会计分期、货币计量
78、悬赏广告、中标通知不是邀约邀请
79、会计确认是指会计数据进入会计系统时确定如何进行记录的过程，即将某一会计事项作为资产、负债、所有者权益、收入、费用或利润等会计要素正式列入会计报表的过程；会计确认是要明确某一经济业务涉及哪个会计要素的问题。会计确认主要解决三个问题：
确定某一经济业务是否需要进行确认、确定该业务应在何时进行确认、确定该业务应确认为哪个会计要素
80、成了确认收入和费用的基础，也进一步构成了资产和负债的确认基础是：
权责发生制构
81、会计确认主要是通过将会计要素按照一定的方法进行会计记录来实现的
82、会计记录是通过账户、会计凭证和账簿等载体，运用复式记账等手段，对确认和计量的结果进行记录，为编制财务会计报告积累数据的过程
83、财政库底目标管理制度的主要内容包括：
（1）建立国库现金流量预测制度
（2）完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系
（3）健全完善国库现金管理投融资运行机制
（4）完善国库现金管理风险监控管理机制
84、优化我国财政支出结构包括：
（1）严格控制一般性开支
（2）优化转移支付结构
（3）大力支持教育事业发展
（4）大力支持医疗卫生事业发展
（5）大力支持社会保障和l就业工作
（6）大力支持生态环境建设
85、国际储备中的二级储备与高收益储备之间存在组合投资关系
86、规模报酬分为三类，是企业的生产规模与所引起的产量之间的关系，生产要素决定生产规模，规模报酬在中长期各种要素均变化
87、净稳定融资比率用于度量中长期内银行解决：
资金错配的能力
88、资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的静态会计报表
89、企业缴纳应交税费，所引起的会计要素变动是：
一项资产和一项负债同时等额减少
90、国有资本经营预算收人主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权(股权)转让收入、消算收入等
91、反映企业即刻变现能力的财务指标是：
现金比率
92、税收转嫁最典型和最普遍的形式是：
前转
93、借用合同是单务合同
94、会计分期是建立在持续经营基础上的，一般分为年度和中期。明确会计期间这个前提，才产生了本期与非本期的区别，才产生了收付实现制和权责发生制，才能正确贯彻配比原则
95、经济高质量发展条件：
（1）丰富的劳动力资源
（2）城乡居民的收入和财富的不断增长
（3）更加成熟的宏观调控能力
96、财政支出规模反映着政府对社会经济发展影响力的强弱。绝对规模通常按当年价格计算，有时可以按不变价格来统计财政支出的绝对规模
97、中国特色社会主义发展基本理念是：
创新、协调、绿色、开放、共享
98、,共同共有的基本形式有三种，即：
夫妻共同财产、家庭共有财产、遗产分割前全体继承人共有遗产
99、专项转移支付严格限定用于的事务包括：
中央委托事务、共同事权事务、效益外溢事务、符合中央政策导向事务
100、个人所得税专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的：
基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、社会保险费和住房公积金等
101、用益物权和担保物权都是他物权，使权利的范围相同；区别是：
（1）设立目的不同
（2）标的物不同
（3）权利性质不同
（4）标的价值形态发生变化产生的影响不同
102、离散系数，也称为变异系数或标准差系数，公式是：
标准差与均值的比值
103、国政府支出功能分类科目设：
类、款、项3级
2023.4.8 等待考试结果……
2023.5.4 顺利通过
2023.5.23 感觉人生达到了高潮
